发布日期：2025-02-21 20:42 点击次数：161
股票简称：东北证券 股票代码：000686.SZ
债券简称：22 东北 01 债券代码：149857.SZ
债券简称：22 东北 C1 债券代码：149959.SZ
债券简称：22 东北 C2 债券代码：148094.SZ
债券简称：23 东北 C1 债券代码：148246.SZ
债券简称：23 东北 01 债券代码：148512.SZ
债券简称：24 东北 C1 债券代码：148572.SZ
债券简称：24 东北 C2 债券代码：148658.SZ
债券简称：24 东北 01 债券代码：148704.SZ
债券简称：24 东北 02 债券代码：148808.SZ
债券简称：24 东北 03 债券代码：148846.SZ
债券简称：24 东北 04 债券代码：148966.SZ
债券简称：24 东北 05 债券代码：524007.SZ
东北证券股份有限公司
公开发行公司债券
受托管理事务临时报告
发行人
东北证券股份有限公司
（住所：吉林省长春市生态大街6666号）
债券受托管理人
（住所：苏州工业园区星阳街5号）
声明
东吴证券股份有限公司（以下简称“东吴证券”、“受托管理人”）作为东
北证券股份有限公司（以下简称“东北证券”、“公司”、“发行人”）发行的
“22东北01”、“22东北C1”、“22东北C2”、“23东北C1”、“23东北01”、
“24东北C1”、“24东北C2”、“24东北01”、“24东北02”、“24东北03”、
“24东北04”及“24东北05”的受托管理人，依据《公司债券发行与交易管理办
法》（2023年修订）《公司债券受托管理人执业行为准则》（2023年修订）等相
关规定及与发行人签订的《东北证券股份有限公司2020年面向专业投资者公开发
行公司债券之债券受托管理协议》《东北证券股份有限公司2021年面向专业投资
者公开发行次级债券之债券受托管理协议》及《东北证券股份有限公司2022年面
向专业投资者公开发行公司债券之债券受托管理协议》等相关规定、公开信息披
露文件、第三方中介机构出具的专业意见以及发行人出具的相关说明文件以及提
供的相关资料等编制本受托管理事务临时报告。
本报告不构成对投资者进行或不进行某项行为的推荐意见，投资者应对相关
事宜做出独立判断，而不应将本报告中的任何内容据以作为东吴证券所做的承诺
或声明。在任何情况下，投资者依据本报告所进行的任何作为或不作为，东吴证
券不承担任何责任。
一、债券基本情况
（一）22 东北 01
上述债券发行经发行人 2017 年 9 月 29 日召开的第九届董事会 2017 年第四
次临时会议和 2017 年 10 月 17 日召开的 2017 年第二次临时股东大会审议通过，
以及 2020 年 10 月 27 日发行人召开的第十届董事会第三次会议和 2020 年 12 月
经深圳证券交易所审核同意并经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国
证监会”）注册（证监许可2021150 号），公司获准面向专业投资者公开发行
面值总额不超过 80 亿元的公司债券。公司债券采用分期发行的方式，截至本报
告出具日已发行三期，累计发行规模 80.00 亿元。
该次债券发行存续情况如下表：
票面年
发行总额 债券期
债券简称 债券代码 利率 起息日 上市日 到期日
（亿元） 限（年）
（％）
（二）22 东北 C1、22 东北 C2、23 东北 C1、24 东北 C1、24
东北 C2
上述债券发行经发行人 2020 年 10 月 27 日召开的第十届董事会第三次会议
和 2020 年 12 月 29 日召开的 2020 年第二次临时股东大会审议通过，以及 2023
年 12 月 11 日召开的第十一届董事会 2023 年第四次临时会议和 2023 年 12 月 27
日召开的 2023 年第三次临时股东大会审议通过。
经深圳证券交易所审核同意并经中国证监会注册（证监许可 20221074号），
公司获准面向专业投资者公开发行面值总额不超过 80 亿元的次级公司债券。次
级公司债券采用分期发行的方式，截至本报告出具日已发行五期，累计发行规模
该次债券发行存续情况如下表：
债券
发行总 票面年
期限
债券简称 债券代码 额（亿 利率 起息日 上市日 到期日
（年
元） （％）
）
（三）23 东北 01、24 东北 01、24 东北 02、24 东北 03、24 东
北 04、24 东北 05
上述债券发行经发行人 2020 年 10 月 27 日召开的第十届董事会第三次会议
和 2020 年 12 月 29 日召开的 2020 年第二次临时股东大会审议通过，以及 2023
年 12 月 11 日召开的第十一届董事会 2023 年第四次临时会议和 2023 年 12 月 27
日召开的 2023 年第三次临时股东大会审议通过。
经深圳证券交易所审核同意并经中国证监会注册（证监许可2023844 号），
公司获准面向专业投资者公开发行面值总额不超过 70 亿元的公司债券。公司债
券采用分期发行的方式，截至本报告出具日已发行六期，累计发行规模 59.60 亿
元。
该次债券发行情况如下表：
债券
发行总 票面年
期限
债券简称 债券代码 额（亿 利率 起息日 上市日 到期日
（年
元） （％）
）
二、公司债券的重大事项
东北证券于 2025 年 2 月 10 日召开 2025 年第一次临时股东大会，审议通过
了《关于改聘公司 2024 年度审计机构的议案》，同意聘任立信会计师事务所（特
殊普通合伙）（以下简称“立信会计师事务所”）为东北证券 2024 年度审计机
构。具体情况如下：
（一）变更会计师事务所的基本情况
（1）基本信息
立信会计师事务所由潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010
年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，
首席合伙人为朱建弟先生。立信会计师事务所是国际会计网络 BDO 的成员所，
长期从事证券服务业务，新《证券法》实施前具有证券、期货业务许可证，具有
H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。截
至 2024 年末，立信会计师事务所拥有合伙人 296 名、注册会计师 2,498 名、从
业人员总数 10,021 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 743 名。立
信会计师事务所 2024 年业务收入（未经审计）50.01 亿元，其中审计业务收入
上市公司提供年报审计服务，审计收费 8.54 亿元，涉及的主要行业包括制造业、
信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、房地产业、建筑业等，公司
同行业上市公司审计客户 3 家。
（2）投资者保护能力
截至 2024 年末，立信会计师事务所已提取职业风险基金 1.66 亿元，购买的
职业保险累计赔偿限额为 10.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的
民事赔偿责任。近三年，立信会计师事务所在执业行为相关民事诉讼中承担民事
责任的情况如下表所示：
起诉（仲 被诉（被仲裁） 诉讼（仲裁） 诉讼（仲
诉讼（仲裁）结果
裁）人 人 事件 裁）金额
立信承担连带责任。
金亚科技、周 尚余 500
投资者 2014 年报 立信投保的职业保险足以覆盖赔
旭辉、立信 万元
偿金额，目前生效判决均已履行。
有权人民法院判决立信对保千里
在 2016 年 12 月 30 日至 2017 年
保千里、东北
组、2015 年 1,096 万 保千里所负债务的 15%部分承担
投资者 证券、银信评
报、2016 年 元 补充赔偿责任。立信账户中资金足
估、立信等
报 以支付投资者的执行款项，并且立
信投保了足额职业责任保险，足以
有效化解执业诉讼风险，确保生效
法律文书均能有效执行。
（3）诚信记录
立信会计师事务所近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到
行政处罚 5 次、监督管理措施 43 次和自律监管措施 4 次，未受到刑事处罚或纪
律处分，涉及从业人员 131 名。
（1）基本信息
项目合伙人（签字注册会计师）：朱洪山，1994 年成为注册会计师，1993
年开始从事上市公司审计，2011 年开始在立信会计师事务所执业，2025 年开始
为公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告 2 份。
签字注册会计师：王中华，2022 年成为注册会计师，2011 年开始从事上市
公司审计，2022 年开始在立信会计师事务所执业，2025 年开始为公司提供审计
服务，近三年签署上市公司审计报告 1 份。
项目质量控制复核人：郑晓东，2000 年成为注册会计师，1996 年开始从事
上市公司审计，2002 年开始在立信会计师事务所执业，2025 年开始为公司提供
审计服务，近三年复核上市公司审计报告 3 份。
（2）诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行
为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督
管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的
情况。
（3）独立性
项目合伙人、签字注册会计师和项目质量控制复核人不存在违反《中国注册
会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
（4）审计收费
立信会计师事务所按照审计工作量及公允合理的原则，对公司 2024 年度财
务报告和内部控制审计收费，费用合计 70 万元。其中，财务报告审计费用 50
万元，内部控制审计费用 20 万元，与 2023 年度审计费用持平。
（二）变更会计师事务所的情况说明
公司前任会计师事务所中准会计师事务所已连续 7 年为公司提供审计服务，
对公司 2023 年度财务报告及内部控制出具了标准无保留意见的审计报告。公司
前任会计师事务所对公司 2024 年度财务报告及内部控制开展了部分预审工作，
尚未向公司出具任何审计报告。公司前任会计师事务所在前期审计过程中与公司
未发生业务分歧，认为公司在前期不存在不当情形。
公司于 2025 年 1 月 14 日收到中准会计师事务所《关于本所被行政处罚的情
况说明函》，表示因其受到中国证监会暂停证券服务业务三个月的行政处罚，经
综合研判，预计无法按时完成公司 2024 年度审计业务，提请辞任。根据《国有
企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《公司章程》《公司选聘会计师事
务所管理制度》相关规定，以及公司董事会审计委员会提议，经履行邀请招标程
序并根据评审结果，公司拟聘任立信会计师事务所为公司 2024 年度审计机构。
公司已就本次变更会计师事务所有关事宜与前后任会计师事务所进行了充
分沟通，公司前后任会计师事务所对本次变更安排均无异议，并表示将按照《中
国注册会计师审计准则第 1153 号——前任注册会计师和后任注册会计师的沟
通》和其他有关要求，积极做好沟通、衔接及配合工作。
（三）变更会计师事务所履行的程序
公司第十一届董事会审计委员会第一次会议审议了《关于提议改聘公司
真评估，并授权公司经营层采取邀请招标方式选聘新任会计师事务所，对参与投
标的机构资质情况进行了认真审查，对招标过程进行了严格监督；公司第十一届
董事会审计委员会第二次会议审议通过了《关于提议聘任公司 2024 年度审计机
构的议案》，对通过邀请招标方式公开选出的立信会计师事务所的专业胜任能力、
投资者保护能力、诚信状况及独立性等方面进行了充分审查，认为其能够满足为
公司提供审计服务的要求，聘任理由正当、充分，同意将该议案提交董事会审议。
公司第十一届董事会 2025 年第二次临时会议审议通过了《关于改聘公司
公司于 2025 年 2 月 10 日召开了 2025 年第一次临时股东大会，审议通过了
《关于改聘公司 2024 年度审计机构的议案》。
本次变更会计师事务所事项自股东大会审议通过之日起生效。
三、本次事项对发行人偿债能力的影响分析
上述事项属于《公司债券受托管理人执业行为准则》（2023 年修订）第十
二条规定之重大事项，东吴证券作为发行人公司债券的债券受托管理人，为充分
保障债券投资人的利益，履行债券受托管理人职责，东吴证券就上述事项与发行
人进行沟通，并根据《公司债券受托管理人执业行为准则》（2023 年修订）的
有关规定出具本受托管理临时报告。
截至本报告出具日，发行人经营情况、财务状况及偿债能力一切正常。发行
人变更会计师事务所不会对发行人的财务状况以及偿债能力带来实质性重大不
利影响。
东吴证券后续将密切关注发行人债券的本息偿付情况以及其他对债券持有
人利益有重大影响的事项，并将严格按照《公司债券受托管理人执业行为准则》
（2023 年修订）、受托债券的《债券受托管理协议》等规定或约定履行债券受
托管理人的职责。
四、债券受托管理人联系方式
有关债券受托管理人的具体履职情况，请咨询债券受托管理人指定联系人。
联系人：周添、张天、孙骏可、朱怡之
联系电话：0512-62938580
（以下无正文）
（本页无正文，为《东北证券股份有限公司公开发行公司债券受托管理事务
临时报告》之盖章页）
东吴证券股份有限公司
年 月 日
